આરોગ્ય સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ (એચએસએ) બેઝિક્સ

એચએસએ સમજૂતી અને યોગ્યતા

સ્વાસ્થ્ય સંભાળ કર્મચારી લાભ પેકેજનો એક મહત્વપૂર્ણ ભાગ છે, જોકે ખર્ચાળ છે. આરોગ્ય સંભાળના ખર્ચમાં વધારો થતાં, વ્યવસાયો પ્રાયોગિક રીતે સંચાલિત સંભાળ યોજનાઓના વિકલ્પો શોધી રહ્યા છે. ઉપલબ્ધ વિકલ્પો પૈકી એક આરોગ્ય બચત ખાતું (એચએસએ) છે.

એક એચએસએ શું છે?

એક એચએસએ ગ્રાહક આધારિત આરોગ્ય સંભાળ એકાઉન્ટનો એક પ્રકાર છે. એચએસએ (HSA) આર્ચર એમએસએ (MSAs) પછી રચાયેલા સ્વાસ્થ્ય સંભાળના પ્રકાર છે, જ્યારે પ્રમુખ બુશે 2003 માં મેડિકેર મોડર્નાઇઝેશન એક્ટમાં હસ્તાક્ષર કર્યા હતા.

તે એક પ્રકારનો એકાઉન્ટ છે જે વ્યક્તિને લાયક તબીબી ખર્ચાને કર-મુક્ત માટે બચાવવા માટે પરવાનગી આપે છે.

એચ.એસ.આય. કોઈ એવા વ્યક્તિ માટે ખુલ્લી છે કે જેણે ઉચ્ચ ગુણવત્તાયુક્ત આરોગ્ય યોજના (એચડીએચપી) માં પ્રવેશ મેળવ્યો છે. એકાઉન્ટ ફંડે એકાઉન્ટમાં ફાળો આપેલ છે HSA માં નાણાં એકાઉન્ટમાં એકઠા કરવા અને વ્યાજની કમાણી કરવાની મંજૂરી છે. જ્યારે એકાઉન્ટ ધારક પાસે યોગ્ય તબીબી ખર્ચા હોય, ત્યારે તે વ્યક્તિ તે ખર્ચ માટે કરમુક્ત નાણાં પાછી ખેંચી લેશે. કેટલાંક લાયક તબીબી ખર્ચાઓ માટે ચૂકવણી કરવા માટે એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે જેમાં કપાતપાત્ર, સહકારનો ખર્ચ, અને નકલોનો સમાવેશ થાય છે. પૈસા વર્ષથી વર્ષ સુધી એકાઉન્ટમાં રહે છે અને ફક્ત રોલિંગ ચાલુ રાખે છે.

એચએસએ વ્યક્તિગત માલિકીની છે, નહીં કે નોકરીદાતાઓ દ્વારા એકાઉન્ટમાં યોગદાન આપેલું કોઈ પણ ભંડોળ, એમ્પ્લોયર કે કર્મચારી દ્વારા, કર્મચારીને તેમના લાયક તબીબી ખર્ચાઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાય છે.

એચએસએ માટે કોણ પાત્ર છે?

એમ્પ્લોયરો જે તેમના કર્મચારીઓ માટે એક એચએસએ (HSA) સ્થાપવા ઈચ્છે છે તેઓએ તેમના કર્મચારીઓને એચડીએચપી ( HHHP) માં નોંધણી કરાવી છે.

એક એચએસએ, કર્મચારીઓ માટે ક્વોલિફાય કરવા માટે

• HDHP દ્વારા કવરેજ હોવું આવશ્યક છે
• અન્ય કોઇ સ્વાસ્થ્ય વીમા દ્વારા કવરેજ નથી
• મેડિકેર દ્વારા કવરેજ નથી
• કોઈના ટેક્સ રિટર્ન પર આધારિત તરીકે દાવો કરી શકાતો નથી

કોઈપણ આવકની અનુલક્ષીને HSA માટે ક્વોલિફાય કરી શકે છે. એક HSA માટે સાઇન અપ કરવા માટે કોઈ આવક ન્યૂનતમ અથવા મહત્તમ નથી.

એચએસએ માટે કોણ લાયક નથી?

નીચેના કર્મચારીઓ કે જેમની પાસે નીચેનામાંથી કોઈ પણ હોદ્દો હોય છે, તેઓ એચએસએ (HSA) માટે સાઇન અપ કરી શકતા નથી.

• મેડિકેર
• ટ્રીકેર
• ફ્લેક્સિબલ ખર્ચાને એકાઉન્ટ (એફએસએ)
• આરોગ્ય ભરપાઈ એકાઉન્ટ (એચઆરએ)

કેટલાક અપવાદો છે કર્મચારીઓ અમુક શરતો હેઠળ એચઆરએ અથવા એફએસએ સાથે એચએસએ કરી શકે છે.

• જો એચઆરએ અને એફએસએનો ઉપયોગ માત્ર દ્રષ્ટિ, દંત અથવા નિવારક સંભાળ લાભો માટે કરવામાં આવે છે અને તબીબી લાભ માટે નહીં, તો ક્યાં તો HSA ની સાથે વાપરવા માટે સારું છે
• HRAs અને FSAs માત્ર એચડીએચપી માટે લઘુત્તમ વાર્ષિક કપાતપાત્ર મળ્યા બાદ તબીબી ખાતા માટે ઉપયોગ કરી શકાય છે.
• એક એચઆરએ જે હેલ્થ કેર ખર્ચ માટે ફંડ સેટ કરે છે પછી નિવૃત્તિ પછી હાલના એચએસએ સાથે ઉપયોગ કરી શકાય છે.
• જો હાલના એચઆરએ પહેલેથી જ સ્થપાયેલ છે અને એક કર્મચારી તેમના એચએસએમાં યોગદાન આપતા સમયગાળા દરમિયાન આરોગ્ય સંભાળ ભરપાઇ કરવાનું છોડી દે છે, તો બંનેને એક જ સમયે અસ્તિત્વમાં રહેવાની મંજૂરી આપવામાં આવશે.

એચએસએમાં કોણ યોગદાન આપી શકે છે?

એચએસએના યોગદાન એમ્પ્લોયર, કર્મચારી અથવા બન્ને પક્ષો દ્વારા વહેંચાયેલા યોગદાન દ્વારા કરી શકાય છે. કર્મચારી વતી તૃતીય પક્ષ દ્વારા યોગદાન પણ કરી શકાય છે. કર્મચારીઓ તેમના આઈઆરએથી તેમના એચએસએ (HSA) માંથી એક સમયનું ટ્રાન્સફર પણ કરી શકે છે. સ્વ-રોજગાર ધરાવનાર કોઈપણ, ભાગીદાર અથવા એસ-કોર્પોરેશન શેર કોઈ કંપનીના કર્મચારીઓ ગણવામાં આવતો નથી અને એમ્પ્લોયરનું યોગદાન મેળવી શકતું નથી.

તેઓ એક HSA ખોલી શકે છે, પરંતુ તે સ્વ-ભંડોળ મેળવવું પડશે.

જો એમ્પ્લોયર HSA માં ફાળો આપે છે, તો તેઓ તેને બે રીતે કરી શકે છે:

• પૂર્વ કરવેરા આધારે કાફેટેરિયા વિભાગ 125 યોજના દ્વારા પગાર ઘટાડા દ્વારા ફાળો આપી શકાય છે.
• એમ્પ્લોયર આપમેળે કર્મચારી વતી કૅફેટરિયા પ્લાન દ્વારા ફાળો આપી શકે છે.

ચોક્કસ નિયમો લાગુ પડે છે, જોકે. જો એમ્પ્લોયર ફાળો અથવા HSA માટે ફાળો કોઈપણ ભાગ બનાવે છે, પછી તે ભાગ આવક અથવા વેતન તરીકે કર્મચારી કરપાત્ર નથી. વધારામાં, એકવાર મેડિકેર યોજનામાં કોઇ પણ વ્યકિતને પ્રવેશ આપવામાં આવે ત્યારે યોગદાન બંધ થવું જોઈએ.

યાદ રાખો કે એક વખત એમ્પ્લોયર દ્વારા એક કર્મચારીના ખાતામાં નાણાંનું યોગદાન થાય છે, તો કોઈ પણ કર્મચારીને માનવામાં આવે છે, ભલે તે સ્વૈચ્છિક અથવા અનૈચ્છિક ધોરણે કંપની છોડી દે.

વ્યક્તિ એકાઉન્ટ માલિકી ધરાવે છે અને નક્કી કરે છે કે કેવી રીતે પૈસા તબીબી ખર્ચાઓ અને રોકાણ માટે ફાળવવામાં આવે છે, જ્યારે કંપની સાથે કાર્યરત છે, અને જ્યારે વ્યક્તિ કંપની માટે લાંબા સમય સુધી કામ કરે નહીં.

એચએસએ અને એચડીએચપી યોગદાન મર્યાદા

વાર્ષિક ધોરણે દરરોજ ફુગાવા માટે એડજસ્ટ કરવામાં આવે છે.

એચડીએચપી લઘુત્તમ કપાતપાત્ર:
2008:
$ 1,100 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 2,200 (કુટુંબ કવરેજ)

2009:
$ 1,150 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 2,300 (કુટુંબ કવરેજ)

HDHP વાર્ષિક આઉટ ઓફ ખિસ્સા (કપાતપાત્ર અને સહ ચૂકવણી સહિત) કરતાં વધી શકતું નથી:
2008:
$ 5,600 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 11,200 (કુટુંબ કવરેજ)

2009:
$ 5,800 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 11,600 (કુટુંબ કવરેજ)

HSA મહત્તમ યોગદાન રકમ
2008:
$ 2,900 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 5,800 (કુટુંબ કવરેજ)

2009:
$ 3,000 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 5,950 (કુટુંબ કવરેજ)

કૅચ અપ ફાળો (55 વર્ષ કે તેથી વધુ ઉંમરના)
2008:
$ 900

2009:
$ 1,000

મહત્તમ યોગદાન સ્તરથી વધુ હોય તેવા એચએસએમાં થયેલા કોઈપણ ફાળાને પાછી ખેંચી લેવાવી જોઈએ, અન્યથા, તે આબકારી કરને આધીન છે. જો વર્ષ માટેનો HSA રકમ પહોંચી ન હતી, તો ત્યાં કોઈ દંડ નથી. કર્મચારીઓ યોજનામાં કેટલા મહિનાઓ છે તેના આધારે તમામ યોગદાન વર્ષ માટે તરફેણ કર્યા છે.

શું એચએસએમાં નાણાં અન્ય કંઈપણ માટે વપરાશે?

એચએચએ (HSA) ને યોગદાન આપેલ રકમ એચડીએચપી (HHHP) ને લગતા યોગ્ય ખર્ચ માટે વપરાવી જોઈએ. ખર્ચ માટેની આવક એક સુરક્ષિત જગ્યાએ રાખવી જોઈએ. જો કોઈ કર્મચારીએ HSA ના નાણાંને પાછો ખેંચી લેવો જોઈએ, તો તે સમય મર્યાદા પહેલાં ઇરામાંથી ઉપાડવા માટેની દંડ સમાન છે. પાછો ખેંચી લેવાતી રકમ આવકવેરાને પાત્ર છે, વત્તા 10% દંડ. એચએસએ સાથે એફએસએની સરખામણી કરો.

એચએસએમાં કોણ યોગદાન આપી શકે છે?

એચએસએના યોગદાન એમ્પ્લોયર, કર્મચારી અથવા બન્ને પક્ષો દ્વારા વહેંચાયેલા યોગદાન દ્વારા કરી શકાય છે. કર્મચારી વતી તૃતીય પક્ષ દ્વારા યોગદાન પણ કરી શકાય છે. કર્મચારીઓ તેમના આઈઆરએથી તેમના એચએસએ (HSA) માંથી એક સમયનું ટ્રાન્સફર પણ કરી શકે છે. સ્વ-રોજગાર ધરાવનાર કોઈપણ, ભાગીદાર અથવા એસ-કોર્પોરેશન શેર કોઈ કંપનીના કર્મચારીઓ ગણવામાં આવતો નથી અને એમ્પ્લોયરનું યોગદાન મેળવી શકતું નથી. તેઓ એક HSA ખોલી શકે છે, પરંતુ તે સ્વ-ભંડોળ મેળવવું પડશે.

જો એમ્પ્લોયર HSA માં ફાળો આપે છે, તો તેઓ તેને બે રીતે કરી શકે છે:

• પૂર્વ કરવેરા આધારે કાફેટેરિયા વિભાગ 125 યોજના દ્વારા પગાર ઘટાડા દ્વારા ફાળો આપી શકાય છે.
• એમ્પ્લોયર આપમેળે કર્મચારી વતી કૅફેટરિયા પ્લાન દ્વારા ફાળો આપી શકે છે.

ચોક્કસ નિયમો લાગુ પડે છે, જોકે. જો એમ્પ્લોયર ફાળો અથવા HSA માટે ફાળો કોઈપણ ભાગ બનાવે છે, પછી તે ભાગ આવક અથવા વેતન તરીકે કર્મચારી કરપાત્ર નથી. વધારામાં, એકવાર મેડિકેર યોજનામાં કોઇ પણ વ્યકિતને પ્રવેશ આપવામાં આવે ત્યારે યોગદાન બંધ થવું જોઈએ.

યાદ રાખો કે એક વખત એમ્પ્લોયર દ્વારા એક કર્મચારીના ખાતામાં નાણાંનું યોગદાન થાય છે, તો કોઈ પણ કર્મચારીને માનવામાં આવે છે, ભલે તે સ્વૈચ્છિક અથવા અનૈચ્છિક ધોરણે કંપની છોડી દે. વ્યક્તિ એકાઉન્ટ માલિકી ધરાવે છે અને નક્કી કરે છે કે કેવી રીતે પૈસા તબીબી ખર્ચાઓ અને રોકાણ માટે ફાળવવામાં આવે છે, જ્યારે કંપની સાથે કાર્યરત છે, અને જ્યારે વ્યક્તિ કંપની માટે લાંબા સમય સુધી કામ કરે નહીં.

એચએસએ અને એચડીએચપી યોગદાન મર્યાદા

વાર્ષિક ધોરણે દરરોજ ફુગાવા માટે એડજસ્ટ કરવામાં આવે છે.

એચડીએચપી લઘુત્તમ કપાતપાત્ર:
2008:
$ 1,100 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 2,200 (કુટુંબ કવરેજ)

2009:
$ 1,150 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 2,300 (કુટુંબ કવરેજ)

HDHP વાર્ષિક આઉટ ઓફ ખિસ્સા (કપાતપાત્ર અને સહ ચૂકવણી સહિત) કરતાં વધી શકતું નથી:
2008:
$ 5,600 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 11,200 (કુટુંબ કવરેજ)

2009:
$ 5,800 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 11,600 (કુટુંબ કવરેજ)

HSA મહત્તમ યોગદાન રકમ
2008:
$ 2,900 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 5,800 (કુટુંબ કવરેજ)

2009:
$ 3,000 (વ્યક્તિગત કવરેજ)
$ 5,950 (કુટુંબ કવરેજ)

કૅચ અપ ફાળો (55 વર્ષ કે તેથી વધુ ઉંમરના)
2008:
$ 900

2009:
$ 1,000

મહત્તમ યોગદાન સ્તરથી વધુ હોય તેવા એચએસએમાં થયેલા કોઈપણ ફાળાને પાછી ખેંચી લેવાવી જોઈએ, અન્યથા, તે આબકારી કરને આધીન છે. જો વર્ષ માટે હસની રકમ સુધી પહોંચી ન હતી, ત્યાં કોઈ દંડ નથી. કર્મચારીઓ યોજનામાં કેટલા મહિનાઓ છે તેના આધારે તમામ યોગદાન વર્ષ માટે તરફી-રેટ છે.

શું એચએસએમાં નાણાં અન્ય કંઈપણ માટે વપરાશે?

એચએચએ (HSA) ને યોગદાન આપેલ રકમ એચડીએચપી (HHHP) ને લગતા યોગ્ય ખર્ચ માટે વપરાવી જોઈએ. ખર્ચ માટેની આવક એક સુરક્ષિત જગ્યાએ રાખવી જોઈએ. જો કોઈ કર્મચારીએ HSA મની પાછો ખેંચી લેવો જોઈએ, તો તે સમય મર્યાદા પહેલાં ઇરામાંથી ઉપાડવા માટેની દંડ સમાન છે. પાછો ખેંચી લેવાતી રકમ આવકવેરાને પાત્ર છે, વત્તા 10% દંડ.